摘要:在新形势下，煤炭企业的经营与发展面临着全新的机遇和挑战，需要重点加强票据业务的风险管控。加强对票据的管理是当前煤炭企业财务部门的主要工作内容，为煤炭企业的经营发展提供票据的收付、保管、托收、质押、贴现等业务，但是其中存在着一定的风险，需要加强对票据的管控。本文围绕煤炭企业票据业务风险管理进行分析研究，探讨有效的管理对策。

关键词:煤炭企业;票据业务;风险管理

一、引言

煤炭是支持工业生产与发展的重要能源，促进了社会生产力的提高。当前，随着产能饱和，并受到煤价下跌、库存上升、货款拖欠等因素的影响，部分煤炭企业面对着经营上的困难，并产生融资风险。为了更好的满足煤炭企业票据融资需求，在加强票据资金业务运作的同时，强化风险管控，消除风险隐患，创造良好的市场条件，这对于新形势下煤炭企业的可持续发展具有积极的影响。

二、煤炭企业票据业务所面临的机遇和挑战

1.经济形势的改变。当前我国的经济发展增速开始逐渐放缓，由高速增长向中高速增长转变，深化调整产业结构，经济下行压力增大，对于煤炭企业的经营发展产生着直接的影响。受“去产能”和“去库存”的影响，给实体经济增加了许多困难，尤其是在票据使用方面，缺乏真实贸易背景支撑，加上银行票据资产逾期，煤炭企业票据业务的经营风险加大。在国家产业政策的驱动下，根据煤炭企业的票据融资需求，创造全新的商机，需要进一步掌握市场环境，合理进行票据资金业务的运作，以降低煤炭企业票据业务风险。

2.金融电子化和利率市场化。当前，信息技术广泛应用于多个行业领域，金融领域自然也不例外，大数据、云计算、物联网等技术的应用产生了显著的影响，电子化已经成为金融市场的发展趋势。但是部分企业对于电子票据的运作方式尚不适应，仍然习惯于传统纸质票据业务，这在煤炭企业当中尤为显著。部分煤炭企业采用纸质票据的运作方式，这与新形势下的金融市场和货币市场发生脱节，也就在一定程度上增加了流动性风险。随着利率市场化的深入，在规范、严格的监管之下，煤炭企业利润增长缓慢，其票据经营模式受到利率波动的影响，需要对其经营管理策略做出调整。另外，贴现以及存款等一系列的滚动操作，会出现融资性票据的非理性膨胀，显然不利于煤炭企业票据业务的顺利开展。

3.票据业务的多元化发展。票据业务具有调控规模、优化结构和扩大收益的效用，最初参与主体包括国有商业银行、股份制商业银行，后来增加了外资银行、城市及农村商业银行，财务公司以及非银行类金融机构，进而票据业务也就变得更加多元化，为企业提供多样化的产品服务，实现了票据市场创新，进而产生了互联网票据、票据理财等许多新兴业务产品。但是这种新型业务运作模式尚不成熟，尤其是在风险管理和风险识别方面，对煤炭企业存在着一定的安全隐患。

三、煤炭企业票据业务风险问题

1.贴现业务发展畸形。目前，煤炭企业票据业务受到内、外部的严格监督和管控，在信贷规模紧张和约束条件下，票据主要起到调节的作用。票据贴现被纳入到贷款规模当中，和转贴现余额共同组成信贷统计内容，这无疑增加了其中的水分，显然不利于票据业务的发展。信贷规模的水分较大，其统计的数据无法真实的反映出煤炭企业融资的实际情况，也就增加了票据业务风险。煤炭企业可通过向机构投资者出售债券作为融资手段，突出了票据脱媒化，同样增加了票据业务风险。

2.市场风险。虽然信托和证券能够满足煤炭企业的部分融资需求，但同时也存在着一定的风险，投资机构所提供的资金支持不到位，煤炭企业自身票据业务流程不完善，票据贴现业务的后期管理水平较差，未能考虑企业财务和经营状况，进而增加了融资风险。另外，票据市场缺乏有效的监管机制，对于相关违法犯罪行为的打击力度不够，缺乏风险信息共享机制，煤炭企业对于市场风险的鉴别能力不足，缺乏防范意识，相关防范机制同样也不完善。

3.合规风险。在票据转让链条当中，有民间中介组织参与，以不背书方式收票，在虚构的贸易背景下贴现，容易产生资金上的纠纷，而涉及到资金纠纷案件的票据需要暂时予以冻结。由于缺乏统一的信息发布平台，在催告信息公示时，容易被一些不法分子抓住其中的漏洞并予以利用，违规操作，这会影响煤炭企业正常的票据权利。伪假变造票、票据审验与票据交易模式不适应等违规操作行为，存在着恶意主张权利和恶意拖延支付现象，无疑增加了道德风险和操作风险，扰乱了票据市场的正常秩序，进而产生票据风险。

文章来源：《企业研究》 网址: http://www.qyyjzz.cn/zonghexinwen/2020/0909/331.html

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